§1 Bakgrund

Detta dokument ska fylla två funktioner. Dels ska det ange de för sektionen gällande regler för hur ekonomin sköts. Dokumentet ska även fungera som en snabb utbildning i hur funktionärer och nämnder ska sköta sin ekonomi och ekonomiska redovisning.

§2 Bokföringsplikt

Bokföringspliktiga nämnder, samt vissa projekt och organ sköter sin egen bokföring. Bokföring ska skötas löpande med målsättningen att vara färdig senast nästföljande månadsskifte då det ej är sommarferie. Utöver denna målsättning kan Kassör sätta krav på bokföringsdeadlines. Om ett organ, en nämnd eller ett projekt inte håller utsatta deadlines äger D-rektoratet rätten att applicera restriktioner på dess verksamhet såsom att förbjuda bruk av sektionens alkoholtillstånd. Om en nämnd eller ett projekt bokför kontinuerligt och arbetar mot tidsmålet ovan så kan nämnden/projektet belönas. Man kan få extra pengar till fika/teambuilding från en för ändamålet reserverad budgetpost. Bedömning av detta och utdelning av dessa pengar sker av Kassör.

§2.1 Bokföringspliktiga nämnder

§2.1.1 Sektionslokalsgruppen

Sektionslokalsgruppen är bokföringspliktigt.

§2.1.2 DKM

DKM är bokföringspliktigt.

§2.1.3 Mottagningen

Mottagningen är bokföringspliktig.

§2.1.4 Näringslivsgruppen

Näringslivsgruppen är bokföringspliktig.

§2.1.5 D-Dagen

D-Dagen är bokföringspliktigt.

§2.1.6 Medias Klubbmästeri

Medias Klubbmästeri är bokföringspliktigt.

§2.2 Alkohol

Inköp av alkohol ska alltid bokföras så det är tydligt hur mycket som spenderats på alkohol. Alkohol ska därför aldrig bokföras på konton som kan användas för andra saker, t.ex. 7631 Teambuilding.

§2.3 Bokföringsplikt för projekt

D-rektoratet har rätten att via DM besluta om uppstartade projekt ska vara bokföringspliktiga.

§3 Skulder till engagerade

Kvitton för inköp åt sektionen ska senast lämnas in 30 dagar efter att inköpet gjordes för att skulden ska betalas tillbaka, därefter kan de nekas. Skulder ska betalas tillbaka till engagerade inom 5 veckor (ej under ferie) under förutsättning att alla uppgifter är rätt registrerade och det framgår i vilket syfte inköpet är gjort.

Kvitton som inte attesterats eller saknar nödvändig information och inte utbetalats 90 dagar efter att inköpet gjordes får raderas av firmatecknare. Kvittots ägare ska ges möjlighet att rätta eventuella misstag och raderande ska motiveras.

§4 Lager

§4.1 Förvaltning av dryckeslager

DKM och MKM förvaltar var sitt dryckeslager, utom under mottagningsperioden då Mottagningen tar över DKM:s dryckeslager från DKM. Det innebär att det i huvudsak är de som fyller på lagren och bokför påfyllning. Sprit, vin, cider och öl som serveras vid pub-, klubb- och sittningsverksamhet ska lagerföras

Dryckeslagren ska inventeras minst en gång per period samt innan och efter mottagningsperioden. Bokföringens lagervärden ska korrigeras efter genomförd inventering. Schablonbeloppen nämnda i §4.2 ska anpassas med hänsyn till att minimera differenserna i lagerföringen.

§4.2 Dryckeslager vid festtillfällen

När en nämnd eller ett projekt har fest och använder sektionens dryckeslager som sittningsdryck ska det bokföras av bokföringsansvariga för nämnden eller projektet som festen ligger under. Nämnden/projektet ska både belastas för inköp av drycken från lagret samt tilldelas biljettförsäljningen för evenemanget. Kostnaden för inköpet får beräknas enligt av Kassör tillhandahållna schablonbelopp. Serveringsansvarig för festtillfället är ansvarig för att betalning och dagsavslut görs efter sektionens standarder. Serveringsansvarig ska i skälig tid innan festtillfället kontakta den nämnd som förvaltar dryckeslagren och informera sig om gällande bestämmelser för sektionen.

§4.3 Andra lager

Andra lager av betydande värde (till exempel ovvelager) ska inventeras minst en gång per år. Sådan inventering ska komma Kassör till handa så snart som möjligt efter att den skett.

§5 Kvitton

Kvitto alternativt faktura ska erbjudas i någon form för all försäljning.

§6 Fakturor

§6.1 Inköp via faktura

Inköp på faktura betyder för det mesta att man nyttjar ett av sektionens kreditavtal. Detta får göras av sektionens funktionärer, både direkt (att funktionären nyttjar kreditavtalet) eller indirekt (att annan person nyttjar kreditavtalet på order av funktionär). Det är funktionärens ansvar att se till att det finns utrymme i budget för kostnaderna. Det går i regel bra att nyttja kreditavtal skrivna av andra organ inom sektionen än det man handlar för, men personen som gör inköpet ansvarar själv för att vara informerad om kreditavtalets gränser.

Stora inköp på över ett prisbasbelopp som kan komma att påverka sektionens ekonomi i stort ska meddelas Kassör så fort det blir känt.

Alla fakturor i sektionens namn skickas till sektionens gällande fakturaadress, eller av Kassör angiven metod.

Endast firmatecknare har rätt att ingå avtal för sektionen. Köp via faktura räknas som att ingå avtal. Därmed behövs antingen en fullmakt att ingå avtal, ett existernade kreditavtal eller att fakturan ställs ut till en medlem.

§6.2 Försäljning via faktura

Fakturor utställda av sektionen ska skapas genom av Kassör anvisad metod. Nämnder ansvarar själva för att kontinuerligt kontrollera att utskickade fakturor betalas i tid. En kopia av fakturan ska omgående skickas till bokföringsansvarig.

§7 Budget

Budgeten är ett instrument för att försöka planera och förutspå hur verksamhetsårets ekonomi kommer se ut. Budgeten ska följas i den mån som går, men om verkligheten inte tillåter detta så kan man behöva bortse från budgeten. Om en budgetöverträdelse behöver göras måste Kassör informeras innan överträdelsen har skett. Inför varje kommande verksamhetsår ska styrelsen i samråd med berörda funktionärer lägga en detaljbudget för sektionen till Budget-SM. Funktionärer som har en detaljbudget kan i samråd med styrelse revidera denna under eller inför ett verksamhetsår. Sådana ändringar ska redovisas på DM.

§7.1 Skyldighet

Denna frihet som ges att få forma sin egen budget kräver fortfarande att pengar läggs på rätt saker och de med rätt att betala ut utgifter har rätt att neka utbetalningen om det bryter mot detta dokument. Ett sådant nekande bör kunna motiveras med hänsyn till relevanta regler, och man har rätt till en sådan motivering om den efterfrågas. Beslutet kan överklagas enligt nämnda ordning i §A.

§7.2 Fördelning och användning av teambuilding-, personalvård- och fikabudget

Styrelsen ska arbeta för att fika till interna grupper, fika till event, teambuilding och personalvård ska fördelas på ett rimligt och rättvist sätt. Budget för fika till interna grupper, fika till event, teambuilding och personalvård beslutas av SM med styrelsens underlag som grund.

§7.2.1 Teambuildingbudget

Teambuldingbudget ska gå till inköp inför eller under interna gruppers teambuildingaktiviteter. Inköpen ska ha en klar koppling till teambuildingen.

Teambuildingbudget ska i största möjliga mån fördelas jämnt mellan medlemmarna i nämnden eller projektet.

En teambuilding för en intern grupp ska annonseras i förväg så att hela gruppen har möjlighet att närvara.

Minst 2 personer måste förväntas närvara för att man ska kunna spendera teambuildingbudget.

Det ska dokumenteras vad som gjordes under ett TB-tillfälle, vilka som var där samt hur mycket pengar som spenderades.

§7.2.2 Fikabudget

Fikabudget ska gå till inköp av fika på möten eller andra aktiviteter. Det är inte nödvändigt att erbjuda fika på alla möten eller aktiviteter, men i de fall då fika erbjuds ska den vara tillgänglig för samtliga deltagare på mötet eller aktiviteten. Minst två personer ska förväntas närvara på ett möte eller en aktivitet för att fikabudget ska spenderas.

Med fika avses enklare förtäring av mindre värde som inte ersätter måltid. Fikabudget får ej bekosta alkohol.

§7.2.2.1 Fika till intern grupp

Fika till intern grupp ska i första hand spenderas under de möten eller tillfällen som nämnder eller projekt har för att planera sin verksamhet, eller till dess arbetsmöten.

Budgeten för fika ska i största möjliga mån fördelas jämnt mellan medlemmarna i gruppen.

Ett tillfälle med fika för en intern grupp ska annonseras i förväg så att hela gruppen har möjlighet att närvara.

Det ska dokumenteras vad som gjordes under tillfället, vilka som var där samt hur mycket pengar som spenderades.

§7.2.2.2 Fika till event

Fika till event ska vara tydligt kopplat till ett tillfälle och ett event riktat utåt mot hela sektionen.

Ett event med fika riktat mot hela sektionen ska annonseras i förväg så att alla som vill har möjlighet att delta.

Budgeten för eventfika ska i största möjliga mån fördelas jämnt mellan deltagarna under eventet.

För att spendera budgeten för eventfika måste det närvara andra personer än nämndmedlemmar eller medlemmar i projektgruppen. Med undantag för öppna nämnder där medlemmar är samtliga intresserade sektionsmedlemmar.

§7.2.2.3 Personalvård

Personalvård ska vara tydligt kopplat till ett tillfälle och ett arbetspass.

Budgeten för personalvård ska i största möjliga mån fördelas jämnt mellan de som deltar under passet och alla som arbetar ska ha möjlighet att ta del av personalvården.

Budgeten för personalvård får endast spenderas på de som jobbar under arbetstillfället.

Med personalvård avses enklare förtäring av mindre värde som ej ersätter måltid. Personalvårdsbudget får ej bekosta alkohol

§7.3 Bokföringskonton för teambuilding, personalvård och fika

Fika till intern grupp ska bokföras på bokföringskontot 7691 Fika till event ska bokföras på bokföringskontot 4045 Personalvård ska bokföras på bokföringskontot 7691 Teambuilding ska bokföras på bokföringskontot 7631

§8 Fonder

Datasektionen har utöver de fonder som regleras i stadgarna två andra fonder, lokalfonden och jubileumsfonden. Hur fonderna får användas regleras nedan, övrigt nyttjande av fondernas medel får beslutas av SM.

§8.1 Lokalfonden

Lokalfondens medel är avsedda för att köpa in större inventarier till lokalen och att se till att sektionen har en buffert utifall att vi plötsligt skulle behöva flytta.

Ianspråktagande av lokalfondens medel beslutas av D-rektoratet på DM. Fondens medel får endast användas för att bekosta inventarier och ombyggnationer i sektionslokalen.

Lokalfonden bör vara av sådan storlek att sektionen kan bekosta en lokalflytt med fondens medel.

§8.2 Jubileumsfonden

Jubileumsfondens syfte är undvika att ett enskilt års budget belastas onödigt hårt de år då Datasektionen firar ett jubileum. Dessa pengar får tas i anspråk till jubileumsfirande efter Styrelsebeslut. Då fondens pengar inte är ämnade att användas varje år är det lämpligt att pengarna placeras med detta i åtanke.

Avsättningar till Jubileumsfonden bör vara av sådan storlek så att fonden uppnår en summa på 10 prisbasbelopp när ett jubileum infaller.

§8.3 50-år jubileumsfonden

50-år jubileumsfondens syfte är att möjliggöra ett större evenemang vid Datasektionens 50-års jubileum. Denna fond är tänkt att användas tillsammans med Jubileumsfonden (se §8.2 Jubileumsfonden) och utgör därför extra resurser som tillgängliggörs för att fira Datasektionens 50-års jubileum. Dessa pengar får tas i anspråk till jubileumsfirande efter Styrelsebeslut. Då fondens pengar inte är ämnade att användas varje år är det lämpligt att pengarna placeras med detta i åtanke. Avsättningar till 50-år jubileumsfonden bör vara av sådan storlek så att fonden uppnår en summa av 5 prisbasbelopp när ett 50-års jubileum infaller.

§8.4 Källarfonden

Källarfondens syfte är att möjliggöra för sektionen att införskaffa oss en lokal avskilt från campus, likt Osqvik. Där sektionen ska kunna anordna event. Dessa pengar ska investeras i fonder eller liknande, vilket enbart får göras efter styrelsebeslut. Om sektionen står i kris kan pengarna genom SM beslut användas för att fortsätta driva grundläggande verksamhet. Sektionen bör avsätta minst 4 prisbasbelopp till denna fond varje verksamhetsår.

§9 Subventionering av profilkläder

Kläder som tillfaller medlemmen, t.ex. hoodies med personligt tryck eller mottagningströjorna, delas in i två grupper, uniform och profilkläder. Vad som faller in under uniform avgörs av styrelsen och ska motiveras med externa bestämmelser från till exempel Tillståndsenheten eller THS.

Profilkläder får maximalt subventioneras till 50% av inköpspriset. Summan som ska subventioneras med ska budgeteras och kategoriseras som en intern kostnad.

Undantaget är ifall man fått profilkläderna sponsrade. Sponsringen dras då av från summan som inte subventioneras av sektionen. Alltså kan hela tröjan betalas genom att man får 50% eller mer av tröjan sponsrad och sektionen går in och betalar resterande belopp från budgeten.

§10 Accesser

Firmatecknare och Vice kassör har tillgång till att se och hantera sektionens samtliga tillgångar och transaktioner på banken. Revisorer har tillgång till att se sektionens samtliga tillgångar och transaktioner på banken.

Nämndordförande och projektledare ska ha attesträtt för sin nämnd eller projekt. DM kan besluta om tillgångar till att hantera sektionens tillgångar. FIrmatecknare utfärdar accesser till att se tillgångar och transaktioner till nämndordförande, projektledare och bokföringsansvariga.

Bokföringsansvariga utsedda av nämndordförande eller projektledare har rätt till att se tillgångar och transaktioner på nämndens/projektets bankkonto.

Utöver dessa bankaccesser kan D-rektoratet, genom beslut på DM, besluta om att ge andra personer tillgång till att se och/eller hantera sektionens tillgångar. Firmatecknare äger även rätten att dra in personers accesser, det ska därefter prövas på nästföljande DM.

§11 Attest

Alla utgifter ska attesteras. De som äger rätten att attestera/avslå en utgift för nämnder eller projekt är i stigande ordning nämndordförande/projektledare för bokföringspliktiga nämnder/projekt, Vice kassör och firmatecknare. De som äger rätten att attestera/avslå en utgift för organ är i stigande ordning organledare, Vice kassör och firmatecknare. Nämndordförande/projektledare äger endast rätten att attestera utlägg som belastar budgeten de är ansvariga för. Beslut kan överklagas enligt ordningen i §A. Man får dock inte attestera några utlägg där man själv lagt ut pengar eller starkt gagnas av utläggets natur (t.ex. fika till en själv).

Utöver dessa rättigheter så kan D-rektoratet i samråd med nämndordförande/projektledare besluta om extra attesträttigheter på DM.

Ifall det inte finns någon person som får attestera ett utlägg ska Ordförande och Kassör fatta ett enhälligt beslut i frågan.

Utlägg och fakturor attesteras genom sektionens system för det syftet, cashflow.

§12 Avtal

Avtal kan enligt svensk lag endast undertecknas av firmatecknare eller innehavare av fullmakt. Den som önskar skriva på ett avtal i sektionens namn ska så snabbt som möjligt kontakta firmatecknare för att utreda möjligheten till att göra det. Avtal eller utfärdande av fullmakt beslutas om att skrivas under antingen genom DM, med stöd i styrdokument eller med standardavtal. Avtal kan i undantagsfall skrivas under retroaktivt. Den som med fullmakt skriver under ett avtal i sektionens namn ansvarar för att original omgående kommer firmatecknare tillhanda. Firmatecknare ansvarar för att förvara sektionens alla gällande avtal ordnat och samlat.

§13 Investeringsregler

§13.1 Beslut av köp

Investeringar i olika börsnoterade tillgångar får enbart ske efter styrelsebeslut.

§13.2 Risk

För att risken inte ska bli för hög ska investeringar enbart ske i börsnoterade tillgångar i form av: * Aktier och preferensaktier * Obligationer och räntebärande värdepapper * Fonder * Börshandlade fonder

§A Beslutsordning

För att ha en organisation där vi kan ta snabba beslut men samtidigt ha en rättsäkerhet sker bedömning av de delar som refererar till denna paragraf av följande instanser i stigande ordning: Kassör, styrelse, Revisorer, SM. Om man anser att ett beslut är felaktigt kan man alltså överklaga till en högre instans.